Psychologie de la conformité bancaire : mécanismes cognitifs et implications pour la prévention de la délinquance financière

Résumé

La conformité bancaire est généralement analysée à partir des exigences réglementaires, du contrôle interne et des technologies de surveillance. Cette lecture reste incomplète : la littérature consacrée à l’organisation de la fonction conformité et celle issue de la finance comportementale se sont développées en parallèle sans être articulées. La question de recherche est la suivante : comment les mécanismes cognitifs et psychosociaux influencent-ils le comportement de conformité des acteurs bancaires, et comment leur prise en compte peut-elle renforcer la prévention de la délinquance financière ?

L’article propose une revue intégrative menée dans Scopus, Web of Science, Google Scholar et IMIST, sur la période 1974-2026, aboutissant à 28 références principales. Croisant économie comportementale, psychologie morale, criminologie organisationnelle et management de la conformité, il identifie cinq familles de mécanismes : rationalisation et neutralisation, désengagement moral, biais cognitifs, pression de performance et perception du risque de détection, auxquelles s’ajoute le rôle des normes sociales. Ces résultats sont traduits en sept propositions de recherche (P1 à P7), distinguant effets directs, effets de modération et proposition systémique, puis intégrés dans un modèle de conformité comportementale.

L’apport théorique consiste à rapprocher deux corpus disjoints et à déplacer l’analyse du seul dispositif formel vers l’interaction entre environnement organisationnel et décision individuelle. La notion de « cosmetic compliance » est dépassée par une approche centrée sur l’effectivité comportementale. Sur le plan managérial, il en découle des leviers de formation, d’incitation, de signalement, de technologie et de gouvernance.

Classification JEL : G21; G28; D91; K42; M14.   

Type du papier : Recherche théorique / conceptuelle.