Le choix d’un modèle pour mesurer l’impact des pertes des risques opérationnels bancaires sur la rentabilité

Résumé

Dans un environnement instable, la croissance de l’activité bancaire entraine l’émergence de plus en plus de risques néfastes, allant du risque financier au risque opérationnel, ce dernier peut être subdivisé en deux catégories, les risques maitrisables ainsi que les risques non maitrisables. La première catégorie comprend les pertes provenant des défaillances des processus, des erreurs humaines, de défaillances informatiques.

Les pertes causées par celui-ci se mesurent en milliards de dirhams et ont été à l’origine de nombreuses faillites. La prise de conscience des retombés de ce risque encourage les établissements à déployer les outils nécessaires de gestion.

Plusieurs études ont été effectuées dans les années 1980 en vue d’étudier l’impact du risque sur la rentabilité ont trouvé des relations négatives entre le risque en général et la rentabilité. Les résultats obtenus confirment initialement ceux obtenus par les recherches antérieures sur le risque au Maroc, en concluant que les charges du risque opérationnel impact négativement la rentabilité comme premier pas de recherche. Le présent travail se propose d’enrichir la littérature actuelle qui s’intéresse au risque opérationnel dans les établissements bancaires au Maroc. L’objectif est de choisir le modèle adéquat pour mesurer l’impact du risque opérationnel notamment pour les banques marocaines, et de cibler les types des risques les plus dangereux selon leur gravité et leur influence sur la rentabilité bancaire.

Les combinaisons de plusieurs observations comme la variable à expliquer c’est-à-dire le produit net bancaire est stationnaire en première différence, l’ordre d’intégration des variables retenues varie entre 0 et 1 ainsi que l’absence d’une relation de causalité entre les variables explicatives et la variable à expliquer nous a permis de trouver le modèle pertinent c’est le modèle ARDL pour mesurer les charges du risque opérationnel sur la rentabilité bancaire. Notre recherche présente néanmoins des limites, dont notamment la taille de l’échantillon, étant donné l’application des méthodes de la gestion de risque opérationnel par les banques marocaines, ainsi que la profondeur non encore grande en termes de temps depuis la transition de Bâle II au Maroc.

Classification JEL :G20

Type de l’article : Recherche appliquée