Analyse de la performance financière des banques : cas des banques panafricaines en RDC

Résumé

Cette étude vise à identifier les facteurs explicatifs de la performance financière des banques panafricaines à travers des analyses comptables et économiques. Les communautés économiques Africaines, notamment l’UEMOA, la SADC, l’EAC et l’Afrique centrale, visent un développement durable qui passe par la stabilité de leurs systèmes financiers. Étant donné que les banques panafricaines évoluent dans un contexte marqué par l’intégration régionale, la mondialisation financière et la récurrence des crises, notamment celle de subprimes (2007-2008). La forte interconnexion avec le système financier international leur expose à des risques systémiques, rendant la stabilité financière non seulement nécessaire, mais une impérative. Dans ce contexte, la rentabilité bancaire constitue un levier central de leur résilience, permettant de renforcer les fonds propres pour absorber les chocs, ainsi pérenniser leurs activités. Soumises aux contraintes normatives prudentielles nationales et internationales (Bâle I, II et III), à la concurrence des fintechs due aux transformations numériques, les banques panafricaines se doivent d’optimiser leur performance financière. Le raisonnement logique est la déduction, la collecte des données est réalisée grâce à la technique d’échantillonnage aléatoire stratifié. Les Top 4 du sous-groupe de banques Panafricaines (strates), œuvrant en RDC tirés dans l’ensemble de banques Congolaises constituent l’échantillon pour cette étude.

 Afin de mieux exploiter la richesse de nos données combinant la dimension temporelle et transversale, nous avons recouru aux approches économétriques  dites : Modèles linéaires de base qui, d’une part permettent de contrôler les caractéristiques inobservables propres à chaque banque panafricaine qui ne varient pas dans le temps (Effets fixes, FE), d’autre part, considèrent que les différences de performances financières entre banques sont aléatoires et non corrélées avec les variables explicatives (Effets aléatoires, RE). La méthode de correction (ou de spécification) d’Hausman nous a servi dans le choix du modèle à effets fixes et le modèle à effets aléatoires, de vérifier si les effets individuels sont corrélés avec les variables explicatives.

Après analyse des données, il s’est révélé que le modèle à effets fixes est approprié aux données de l’étude de départ le test de spécification d’Hausman. L’estimation du modèle à effets fixes renseigne que le ratio de rentabilité commerciale et le ratio de rotation d’actifs influencent positivement la performance financière (ROE) des banques panafricaines en RDC, alors que le ratio de coefficient de fonds propres n’exerce aucune influence significative sur la performance financière des banques Panafricaines. Nonobstant aux deux facteurs à impact significatif, il convient de montrer l’influence des caractéristiques non observables qui concourent à l’amélioration des performances financières des banques panafricaines. Celles-ci existent bel et bien et sont propres à chaque banque de la strate. Elles peuvent s’identifier par le modèle de gouvernance propre à chaque banque, le modèle de pilotage du portefeuille bancaire en termes de politiques des crédits, le niveau d’intervention sur les marchés financiers, de la posture sur le marché interbancaire, la maitrise des risques, etc. Implications pratiques : les résultats de la recherche proposent que les gouvernements et les autorités suggèrent aux banques panafricaines d’accroitre leurs fonds propres réglementaires afin d’améliorer leur niveau de solvabilité d’une part, et de bien améliorer leur allocation de crédits afin de réduire le risque de crédits.

Classement JEL : G2 ; G21 ; G24 ; G28 ; G32 ; G38.

Type du papier : Recherche empirique.